Salg til Storbritannien efter Brexit: moms, told og forsendelse

Kort svar: Storbritannien er efter Brexit et tredjeland med eget momsregime. Sælger du varer til forbrugere i forsendelser på højst £135, skal du registreres for britisk moms hos HMRC og opkræve britisk moms i checkout. Over £135 gælder de almindelige import- og toldregler, og du vælger mellem DDP (du betaler afgifterne) og DAP (kunden betaler ved levering – kun med tydelig varsling). Dertil kommer EORI-nummer, varekoder og oprindelsesdokumentation på hver forsendelse. Stort marked, reel friktion – regn på det, før du åbner.

Fagligt gennemgået: 2. oktober 2026

Storbritannien er et af Europas store e-handelsmarkeder – og siden Brexit også et af de mest papirtunge at sælge til fra Danmark.

Denne guide gør reglerne konkrete for en dansk webshop: momsen med £135-grænsen, tolden og oprindelsesreglerne, forsendelse og retur, opsætningen i WooCommerce – og det ærlige regnestykke om, hvornår UK er umagen værd.

Hvad Brexit ændrede

Før var salg til UK et EU-salg som til Sverige. Nu er det et tredjeland med hele pakken:

• Toldgrænse: hver forsendelse skal deklareres med varekode, værdi og oprindelse – i praksis digitalt via transportøren eller fragtplatformen.
• Eget momsregime: britisk moms efter britiske regler. Hverken dansk moms eller OSS-ordningen gælder for salg til Storbritannien.
• Handelsaftalen: EU og UK’s handels- og samarbejdsaftale gør told undgåelig for varer med oprindelse i EU – men kun med dokumentationen i orden.

Læg dertil praktikken: længere transporttid, flere led – og Nordirland som særtilfælde, hvor der for varer gælder andre regler end i resten af UK. Får du reel volumen til Nordirland, er det et selvstændigt afklaringspunkt med din rådgiver.

Sammenlignet med VOEC-ordningen i Norge er logikken beslægtet: sælgeren opkræver landets moms på små forsendelser. Men registrering, frister og papirkrav er UK’s egne. Har du allerede lært VOEC, kan rutinerne genbruges – kun reglerne skiftes ud.

Momsen: £135-reglen

Grænsen går ved £135 pr. forsendelse. Ifølge HMRC’s vejledning gælder:

• Højst £135 til forbrugere: du skal opkræve og afregne britisk moms ved salget – altså i din checkout. Det kræver britisk momsregistrering hos HMRC og løbende momsangivelser. Standardsatsen er 20 %. Momsen skal holdes adskilt i regnskabet, præcis som norsk moms.
• Højst £135 til erhvervskunder med britisk momsnummer: kunden afregner selv momsen (omvendt betalingspligt), og fakturaen skal angive det. Sælger du udelukkende til momsregistrerede virksomheder, behøver du ifølge HMRC ikke selv at blive registreret for denne type salg.
• Over £135: de almindelige import- og toldregler gælder, og moms og eventuel told opkræves ved importen.

Ved forsendelser over grænsen vælger du leveringsbetingelse:

• DDP (Delivered Duty Paid): du står for moms og told via fragtløsningen, og kunden får en færdig pris. Det er den professionelle oplevelse, men kræver opsætning hos transportøren.
• DAP (Delivered At Place): kunden betaler afgifter og eventuelt et gebyr ved levering. Det er kun forsvarligt med tydelig besked før købet – ellers får du nægtede pakker retur.

Del aldrig en ordre op i flere forsendelser for at holde værdien under £135. HMRC påpeger, at du så kan blive ansvarlig for importmoms og told.

Tolden og oprindelsesreglerne

Tre papirbrikker skal på plads én gang:

1. EORI-numre: du skal bruge dit EU-EORI-nummer til eksportangivelsen. Sender du DDP, kan der også være brug for et britisk EORI-nummer på importsiden. Afklar det med din transportør fra start.
2. Varekoder: hver vare skal have den korrekte toldtarifkode. Gør det til stamdata på produktet, ikke til håndarbejde pr. ordre – samme disciplin som ved salg til Norge.
3. Oprindelsen: varer med dokumenteret oprindelse i EU kan importeres toldfrit i UK under handelsaftalen. Men „købt i EU“ er ikke det samme som „oprindelse i EU“. Videresælger du varer produceret uden for EU, opfylder de typisk ikke oprindelsesreglerne, og så kan der komme told på forsendelser over grænsen.

Afklar dine varegruppers oprindelsesstatus med leverandørerne, og sæt oprindelseserklæringen korrekt op i forsendelsesdataene. Det er forskellen på toldfrit og fordyret – og den afgøres af dokumentation, ikke af varens indhold.

Forsendelse og retur

Vælg transportører med gode UK-løsninger. Forskellen ligger sjældent i ruten, men i håndteringen af fortoldning og understøttelsen af DDP – spørg konkret, jf. guiden om valg af fragtfirma. Vær ærlig om tiden: tæl fortoldningen med i leveringsløftet, og læg margin på.

Returen er UK-salgets oversete omkostning. Pakken skal tilbage over grænsen med korrekte returoplysninger, så du ikke ender med at betale importmoms af dine egne varer på vej hjem. Brug fragtløsningens returflow med de rigtige koder, og gør processen enkel for kunden med en returportal – se international retur.

Opdatér også handelsbetingelserne med UK-specifikke vilkår: hvem bærer told og moms i hvilke scenarier, og hvordan håndteres nægtede pakker? De spørgsmål skal have svar på skrift før første tvist, ikke efter.

Opsætningen i WooCommerce

Reglerne skal oversættes til konkrete indstillinger i shoppen:

• Fragtzone: opret en zone for Storbritannien med egne metoder, priser og realistiske leveringstider.
• Momssats: opret en britisk sats på 20 % for landet GB. WooCommerce kan ikke i standardopsætningen skifte momsbehandling efter kurvværdien (£135-grænsen), så det kræver en udvidelse eller tilpasning – eller en forretningsregel, der begrænser kurvværdien.
• Valuta og priser: britiske forbrugere forventer priser i GBP inklusive moms. Se guiden om valuta og prissætning.
• Toldata: gem varekode, oprindelsesland og vægt på hvert produkt, så fragtplatformen kan danne tolddokumenterne automatisk.
• Erhvervskunder: giv mulighed for at angive britisk momsnummer i checkout, hvis du sælger B2B, og sørg for, at fakturaen angiver omvendt betalingspligt.

Testkøb begge scenarier – under og over £135 – før markedet åbnes, og kontrollér både checkout, faktura og forsendelsesdata.

Er det umagen værd?

Ærligt: UK er både en stor præmie og en høj hæk. Regn på tre faktorer:

• Kurven: høje ordreværdier kan bære papiromkostningerne – små impulskøb kan sjældent.
• Produktet: unikke produkter og nicheprodukter, som briterne ikke finder lokalt, retfærdiggør friktionen. Standardvarer taber typisk til lokale konkurrenter på leveringstid.
• Volumen: registrering, opsætning og løbende angivelser er faste omkostninger, der kræver salg at fordele sig på.

Er svaret „måske“, så test billigst muligt. En tilstedeværelse på en markedsplads kan afprøve britisk efterspørgsel, før du bygger hele det direkte setup. Og nordiske markeder først – jf. ekspansionsplanen – bygger rutinerne, så UK-papirerne møder en organisation, der allerede kan eksport.

Vigtigt: Artiklen er generel vejledning, ikke skatterådgivning. UK’s regler, grænser og satser justeres løbende, og Nordirland har særregler. Tjek HMRC’s aktuelle vejledning på gov.uk, og afstem opsætningen med din revisor.

Læs også

• Hub: Salg over grænser
• Salg til Norge: VOEC-registrering og moms i praksis
• Egen shop eller markedsplads? Amazon, Zalando og din strategi
• GLS, PostNord, dao eller Bring: valg af fragtfirma til din webshop
• Kunder uden for EU: GDPR, persondata og betalinger
• WooCommerce hosting hos Hostious – staging fra Woo StartUp, så moms- og fragtopsætningen kan testes før lancering

Ofte stillede spørgsmål om salg til England fra webshop

Skal jeg momsregistreres i Storbritannien?

Ja, hvis du sælger til forbrugere i forsendelser på højst £135. Så opkræver du britisk moms i checkout og angiver den til HMRC. Over grænsen håndteres momsen ved importen i stedet.

Skal mine kunder betale told?

Varer med dokumenteret EU-oprindelse kan importeres toldfrit under handelsaftalen. Videresolgte varer med oprindelse uden for EU kan få told på forsendelser over £135 – med DDP betaler du, med DAP betaler kunden efter tydelig varsling.

Er UK et godt første eksportmarked?

Sjældent, fordi papirbyrden er markant større end ved salg inden for EU. Byg rutinerne på Norden først, og tag UK, når kurv, produkt og volumen kan bære friktionen – eventuelt testet via en markedsplads først.

Kan WooCommerce håndtere £135-grænsen automatisk?

Ikke i standardopsætningen. Du kan oprette en britisk momssats, men skift af momsbehandling efter kurvværdien kræver en udvidelse eller tilpasning. Testkøb altid begge scenarier, før du åbner for britiske kunder.