Kort svar: Sælger du B2C til andre EU-lande for under 10.000 euro om året (SAMLET, på tværs af alle EU-lande, inkl. digitale ydelser), må du opkræve dansk moms som hidtil. Krydser du grænsen, skal du opkræve KØBERLANDETS momssats – og OSS-ordningen (One Stop Shop) gør det praktisk: én registrering hos Skattestyrelsen, køberlandets sats i checkouten, og ÉN samlet kvartalsangivelse i stedet for momsregistrering i hvert land. B2B med gyldigt momsnummer kører udenom med omvendt betalingspligt. Opsætningen i WooCommerce er overkommelig – fejlene bor i at glemme, at grænsen er samlet, og i bogføringen bagefter.
Momsen er det spørgsmål, der får flest danske webshops til at udskyde EU-salget – unødigt, for siden 2021 har OSS-ordningen gjort det håndterbart for selv små shops. Denne guide forklarer reglerne i webshop-sprog: hvornår de rammer dig, hvordan ordningen virker, opsætningen i WooCommerce – og de faldgruber, bogholderen helst ser dig undgå.
Reglen er enkel at SIGE og nem at misforstå: fjernsalgsgrænsen på 10.000 euro gælder dit SAMLEDE B2C-salg til andre EU-lande pr. kalenderår – alle lande lagt sammen, ikke pr. land – og både varer OG digitale ydelser tæller med. Under grænsen (og hvis du heller ikke oversteg den sidste år) må du opkræve dansk moms af EU-salget; over grænsen skal hvert salg have KØBERLANDETS sats – fra og med det salg, der krydser grænsen. I praksis betyder det: en shop, der „bare“ sælger lidt til Sverige og lidt til Tyskland, kan ramme grænsen hurtigere end forventet – så sæt en måling op fra dag ét (EU-B2C-omsætning år-til-dato er én linje i rapporten), og tag beslutningen om OSS-registrering i god tid, FØR grænsen nærmer sig. Frivillig tidlig tilmelding er i øvrigt tilladt – nogle vælger den for at have ÉN ensartet praksis fra start.
OSS er i sin kerne et administrativt genvejssystem: i stedet for at momsregistrere dig i hvert EU-land, du sælger til, registrerer du dig ÉN gang i den danske OSS-ordning (via Skattestyrelsen/TastSelv Erhverv). Derefter: du opkræver køberlandets momssats i checkouten, holder styr på salget PR. LAND, og indberetter kvartalsvis én samlet OSS-angivelse med én samlet betaling – Skattestyrelsen fordeler pengene til landene. Dine danske salg kører uberørt videre på den almindelige momsangivelse; OSS er et SUPPLEMENT for EU-B2C-salget. Vær også opmærksom på søsterordningen IOSS, som gælder IMPORT-salg (varer sendt fra lande uden for EU direkte til EU-kunder) – relevant for dropshipping-modeller, men et separat spor med egne regler. For en klassisk dansk shop med eget lager er OSS den ordning, der tæller.
Tre beslutninger og lidt håndværk: 1) Momssatser pr. land – WooCommerce kan indlæse EU-satstabeller (via importfil eller momsplugins/-tjenester, der også VEDLIGEHOLDER satserne, når lande justerer dem – vælg den vej frem for håndtastede tabeller, der forældes stille). 2) Prisstrategien – skal varen koste DET SAMME inkl. moms i alle lande (pænt for kunden; din margin varierer med landets sats), eller samme pris EKSKL. moms (ens margin; „skæve“ priser pr. land)? De fleste B2C-shops vælger ens priser inkl. moms og accepterer margin-variationen – tag beslutningen bevidst sammen med valuta-strategien. 3) Bogføringen – OSS-salg skal kunne opgøres pr. land og holdes adskilt fra dansk moms; sørg for, at din regnskabsintegration mapper EU-salget korrekt fra dag ét. Og TEST så: gennemfør testkøb med svensk og tysk adresse, og se satsen skifte korrekt i checkout og på ordrebekræftelsen.
Sælger du til virksomheder i andre EU-lande, gælder et andet spor: med køberens GYLDIGE momsnummer sælger du uden dansk moms (omvendt betalingspligt – køberen afregner selv i sit land), og salget indberettes særskilt („EU-salg uden moms“). Det praktiske: validér momsnummeret i VIES-registret ved købet – flere WooCommerce-udvidelser gør det automatisk i checkouten og fjerner momsen på stedet – og GEM valideringen som dokumentation. Uden gyldigt nummer behandles købet som B2C med køberlandets sats. Har du både B2C- og B2B-kunder, er automatisk VIES-validering i checkouten en af de små investeringer, der forebygger både fejlopkrævning og bogholderens grå hår – og den spiller pænt sammen med B2B-faktura-opsætningen.
„Grænsen er vel pr. land“ – nej: samlet; den klassiske og dyreste misforståelse. Digitale ydelser glemmes – e-bøger, kurser og abonnementer tæller med i både grænse og OSS. Satserne forældes – lande justerer momssatser; automatisk vedligeholdte tabeller slår håndarbejde. Kvartalsfristerne – OSS-angivelsen har faste frister efter kvartalets udgang; sæt dem i årshjulet sammen med den almindelige moms. Refusioner – kreditnotaer på EU-salg skal også håndteres i OSS-opgørelsen; tjek at integration og rapporter tager dem med. Og fragtens moms følger som hovedregel varens – detaljerne (og gebyrernes) står i moms-guiden. Få opsætningen efterset af bogholderen én gang – og kør så trygt: når OSS først er sat rigtigt op, er EU-moms næsten lige så automatisk som dansk.
Artiklen er generel vejledning – ikke skatterådgivning. Grænser, satser og frister justeres løbende; tjek Skattestyrelsens aktuelle OSS-vejledning, og afstem opsætningen med din bogholder eller revisor.
Når dit samlede B2C-salg til andre EU-lande overstiger 10.000 euro pr. år (alle lande lagt sammen, inkl. digitale ydelser) – eller tidligere, hvis du frivilligt vælger én ensartet praksis.
Nej – det er præcis det, OSS afløser: én dansk registrering, køberlandets sats i checkouten og én samlet kvartalsangivelse, som Skattestyrelsen fordeler.
Med gyldigt momsnummer (valideret i VIES): omvendt betalingspligt – salg uden dansk moms, særskilt indberetning. Uden gyldigt nummer behandles købet som B2C.
