Moms ved EU-salg: OSS-ordningen forklaret for webshops

Kort svar: Sælger du til private i andre EU-lande for under 10.000 euro om året – samlet for alle EU-lande, varer og digitale ydelser – kan du som udgangspunkt opkræve dansk moms. Over grænsen skal du opkræve køberlandets moms, og OSS-ordningen (One Stop Shop) gør det praktisk: én registrering i Danmark, køberlandets sats i checkout og én samlet angivelse pr. kvartal. Salg til virksomheder med gyldigt momsnummer følger reglerne om omvendt betalingspligt og hører ikke under OSS.

Fagligt gennemgået: 2. oktober 2026

Momsen er det spørgsmål, der får mange danske webshops til at udskyde salget til resten af EU. Det er sjældent nødvendigt: siden 1. juli 2021 har OSS-ordningen gjort EU-moms håndterbar, også for små shops.

Guiden forklarer reglerne i webshopsprog: hvornår de rammer dig, hvordan ordningen virker, opsætningen i WooCommerce og de faldgruber, din bogholder helst ser dig undgå.

Vigtigt: Artiklen er generel vejledning, ikke skatterådgivning. Grænser, satser og frister kan ændre sig. Tjek Skattestyrelsens aktuelle vejledning om OSS og EU-Kommissionens OSS-portal, og afstem opsætningen med din bogholder eller revisor.

10.000-euro-grænsen

Reglen er enkel at sige og nem at misforstå. Grænsen på 10.000 euro (pr. oktober 2026, ifølge EU’s regler om fjernsalg) gælder dit samlede salg til private i andre EU-lande pr. kalenderår:

• alle EU-lande lægges sammen – grænsen er ikke pr. land;
• både fysiske varer og elektroniske ydelser (fx e-bøger, onlinekurser og digitale abonnementer) tæller med;
• salg til virksomheder med gyldigt momsnummer tæller ikke med.

Er du under grænsen i år og var det også sidste år, kan du opkræve dansk moms af EU-salget. Krydser du grænsen, skal salget have køberlandets moms fra og med det salg, der bringer dig over.

En shop, der „bare“ sælger lidt til Sverige og lidt til Tyskland, kan derfor ramme grænsen hurtigere end forventet. Sæt en måling op fra dag ét – EU-salg til private år til dato er én linje i rapporten – og tag beslutningen om OSS i god tid, før grænsen nærmer sig. Du kan også vælge at bruge køberlandets moms frivilligt under grænsen, så du har én ensartet praksis fra start.

Sådan virker OSS

OSS er et administrativt genvejssystem. I stedet for at momsregistrere dig i hvert EU-land, du sælger til, tilmelder du dig én gang til OSS-ordningen hos Skattestyrelsen. Derefter gælder:

1. Du opkræver køberlandets momssats i checkout.
2. Du holder styr på salget pr. land og pr. sats.
3. Du indsender én samlet OSS-angivelse pr. kvartal og betaler ét samlet beløb.
4. Skattestyrelsen fordeler momsen til de enkelte lande.

Dit danske salg kører videre på den almindelige momsangivelse. OSS er et supplement for EU-salget til private, ikke en erstatning.

Vær opmærksom på søsterordningen IOSS (Import One Stop Shop), som gælder varer sendt fra lande uden for EU direkte til EU-kunder. Den er relevant for visse dropshipping-modeller, men er et separat spor med egne regler. For en klassisk dansk shop med eget lager i Danmark er det OSS, der tæller.

Frister for OSS-angivelsen

EU-ordningen i OSS angives pr. kalenderkvartal. Ifølge EU-Kommissionens OSS-portal (pr. oktober 2026) skal angivelsen indsendes senest ved udgangen af måneden efter kvartalets afslutning, og betalingen skal ske senest samtidig med fristen:

Kvartal	Periode	Frist for angivelse og betaling
1. kvartal	januar–marts	30. april
2. kvartal	april–juni	31. juli
3. kvartal	juli–september	31. oktober
4. kvartal	oktober–december	31. januar året efter

Fejl i en tidligere OSS-angivelse rettes efter EU-reglerne i en senere angivelse, ikke ved at genindsende den gamle. Sæt fristerne i årshjulet sammen med den almindelige momsangivelse, og tjek Skattestyrelsens side for eventuelle danske detaljer om betaling og selvbetjening.

Opsætningen i WooCommerce

Tre beslutninger og lidt håndværk:

1) Momssatser pr. land. WooCommerce kan importere momssatser fra en CSV-fil under momsindstillingerne, men satserne skal vedligeholdes. Momsplugins og -tjenester, der selv opdaterer satserne, når et land ændrer dem, er tryggere end håndtastede tabeller, der forældes uden at nogen opdager det. Husk, at lande også har forskellige nedsatte satser for fx bøger og fødevarer.

2) Prisstrategien. Skal varen koste det samme inklusive moms i alle lande (pænt for kunden; din margin varierer med landets sats), eller det samme eksklusive moms (ens margin; „skæve“ priser pr. land)? Mange B2C-shops vælger ens priser inklusive moms og accepterer, at marginen varierer. Tag beslutningen bevidst sammen med din valutastrategi.

3) Bogføringen. OSS-salg skal kunne opgøres pr. land og holdes adskilt fra dansk moms. Sørg for, at din regnskabsintegration bogfører EU-salget på de rigtige konti fra første ordre.

Test derefter: gennemfør testkøb med fx svensk og tysk leveringsadresse, og kontrollér, at satsen skifter korrekt i checkout, på ordrebekræftelsen og på fakturaen. Tjek også, at momsen beregnes ud fra leveringsadressen, ikke kun faktureringsadressen, hvis de kan være forskellige.

B2B: omvendt betalingspligt

Sælger du til virksomheder i andre EU-lande, gælder et andet spor. Med køberens gyldige momsnummer sælger du uden dansk moms, og køberen afregner selv momsen i sit land (omvendt betalingspligt). Salget indberettes særskilt som EU-salg uden moms og indgår ikke i OSS.

Det praktiske: validér momsnummeret i EU’s VIES-register ved købet, og gem valideringen som dokumentation. Flere WooCommerce-udvidelser kan validere automatisk i checkout og fjerne momsen med det samme. Uden gyldigt nummer behandles købet som et salg til en privatperson med køberlandets sats. Har du både private og erhvervskunder, spiller automatisk validering godt sammen med B2B-faktura og EAN i WooCommerce.

Faldgruberne

• „Grænsen er vel pr. land“: nej, den er samlet for alle EU-lande. Det er den klassiske og dyreste misforståelse.
• Digitale ydelser glemmes: e-bøger, onlinekurser og digitale abonnementer tæller med i både grænse og OSS.
• Satserne forældes: lande justerer momssatser. Automatisk vedligeholdte tabeller er tryggere end håndarbejde.
• Fristerne: OSS-angivelsen har sin egen kvartalsfrist ved siden af den almindelige momsangivelse.
• Refusioner: kreditnotaer på EU-salg skal også med i OSS-opgørelsen. Tjek, at integration og rapporter tager dem med pr. land.
• Fragtens moms: fragt følger som hovedregel varens moms. Detaljerne for fragt og gebyrer står i guiden om moms på betalingsgebyrer og fragt.

Tjekliste før første EU-ordre

1. Mål EU-salget til private år til dato, og beslut, hvornår du tilmelder dig OSS.
2. Tilmeld dig OSS hos Skattestyrelsen, når grænsen nærmer sig, eller hvis du vil bruge køberlandets moms fra start.
3. Opsæt momssatser pr. land i WooCommerce med en løsning, der holder dem opdaterede.
4. Beslut prisstrategien: ens pris inklusive eller eksklusive moms.
5. Opsæt VIES-validering, hvis du har erhvervskunder i andre EU-lande.
6. Kontrollér, at regnskabsintegrationen bogfører EU-salg pr. land.
7. Lav testkøb til mindst to lande, og få opsætningen set efter af din bogholder.

Når OSS først er sat rigtigt op, kører EU-momsen næsten lige så automatisk som den danske.

Læs også

• Hub: Salg over grænser
• Salg til Norge: VOEC-registrering og moms i praksis
• Moms sat forkert op i en dansk webshop – tjeklisten
• Forbind WooCommerce med e-conomic
• Moms på betalingsgebyrer og fragt
• WooCommerce hosting hos Hostious – dansk support døgnet rundt og staging til at teste momsopsætningen fra Woo StartUp

Ofte stillede spørgsmål om OSS-moms

Hvornår skal min webshop bruge OSS?

Når dit samlede salg til private i andre EU-lande overstiger 10.000 euro pr. år (alle lande lagt sammen, inklusive elektroniske ydelser), skal du opkræve køberlandets moms, og OSS er den praktiske måde at gøre det på. Du kan også tilmelde dig frivilligt før.

Skal jeg momsregistreres i hvert EU-land?

Ikke for salg til private, der er omfattet af OSS. Det er netop det, ordningen afløser: én registrering i Danmark, køberlandets sats i checkout og én samlet kvartalsangivelse, som Skattestyrelsen fordeler.

Hvad med B2B-salg til EU?

Med gyldigt momsnummer, valideret i VIES, gælder omvendt betalingspligt: salget sker uden dansk moms og indberettes særskilt. Uden gyldigt nummer behandles købet som et salg til en privatperson.

Hvornår skal OSS-angivelsen indsendes?

Pr. kvartal, senest ved udgangen af måneden efter kvartalet – fx 30. april for første kvartal. Betalingen skal også være sket inden fristen. Tjek Skattestyrelsens aktuelle vejledning.